ACTIVIDAD TIPO DE PRESUPUESTOS

Escenario Común

Empresa: EcoBike S.L., una nueva tienda de bicicletas eléctricas que abrirá el próximo trimestre. Objetivo general:Elaborar la planificación financiera para el lanzamiento.

Organización de los 3 Equipos:

EQUIPO 1 David - Carlos - Rossi

EQUIPO 2  Orlando - Maribel - Adela - Veronica

EQUIPO 3 Soul - Sofia - Angel

Equipo 1: Departamento Comercial (Presupuesto de Ventas)

• Misión: Estimar los ingresos basándose en un pronóstico de mercado.

 

• Datos facilitados: Precio de venta sugerido (1.500 €/bici). Datos históricos de una tienda similar: Mes 1 (10 unidades), Mes 2 (15 unidades), Mes 3 (20 unidades).

Tarea:

1. Determinar si la tendencia es creciente o decreciente.
2. Calcular los ingresos totales esperados para los primeros 3 meses (Ingresos = Precio x Cantidad).
3. Plantear un escenario B: ¿Qué pasa con los ingresos si el precio sube un 10% pero las ventas bajan un 5%?.

 

Equipo 2: Departamento de Operaciones y Expansión (Presupuesto de Inversión)

• Misión: Cuantificar la adquisición de activos a largo plazo necesarios para abrir.
• Datos para investigar: Deben buscar el coste real de: Un local (fianza/reforma), mobiliario de tienda, un vehículo de reparto y equipos informáticos.

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• Tarea:
1. Listar las inversiones necesarias.
2. Presentar el presupuesto total de inversión inicial.
3. Justificar por qué estas inversiones ayudarán a la rentabilidad futura 

 

Equipo 3: Departamento de Dirección y Análisis (Presupuesto de Control)

• Misión: Establecer cómo mediremos el éxito y qué haremos si las cosas fallan.
• Datos facilitados: Costes fijos estimados (Alquiler: 1.200 €/mes, Sueldos: 3.000 €/mes) y costes variables (Coste de compra de cada bici: 800 €).

 

• Tarea:
1. Crear un Cuadro de Mando que incluya: Objetivos, Indicadores y espacio para resultados reales.
2. Calcular el Ratio de Liquidez teórico: Si tienen 10.000 € en caja (Activo corriente) y deben pagar 5.000 € a proveedores el primer mes (Pasivo corriente), ¿pueden pagar?.
3. Diseñar un "Plan de Contingencia": ¿Qué medidas correctoras proponen si las ventas reales son un 20% inferiores a las del Equipo 1?

 

Dinámica de la Sesión:

1. Fase de Trabajo (45 min): Los equipos trabajan por separado. El Equipo 2 y 3 necesitarán preguntar al Equipo 1 cuántas bicis esperan vender para calcular sus propios datos (costes variables y previsiones de control).
2. Fase de Presentación (30 min): Cada grupo presenta sus resultados al "Consejo de Administración" (el resto de la clase).
3. Debate Final: El profesor plantea un cambio inesperado (ej. "Ha subido el precio de la electricidad un 30%"). ¿A qué presupuesto afecta más? ¿Cómo cambia el cuadro de mando?